Rapportage en opvolging binnen SOC 2

Wat is de rapportagefase?

De rapportagefase is het sluitstuk van de SOC 2-audit. In deze fase legt de auditor zijn bevindingen vast in een formeel SOC 2-rapport. Dit rapport bevat het oordeel over jouw beheersmaatregelen en vormt het document dat je kunt verstrekken aan klanten, toezichthouders of andere belanghebbenden.

Wat staat er in het SOC 2-rapport?

Een volledig SOC 2-rapport bevat:

De managementverklaring
De systeembeschrijving
De gebruikte Trust Services Criteria en doelstellingen
De auditorverklaring met het oordeel
Een overzicht van de geteste controls en testresultaten
Eventuele bevindingen en uitzonderingen

SOC 2-rapport

Oordeelsvormen

Op basis van de bevindingen geeft de auditor één van de volgende oordelen af:

Schoon oordeel (clean opinion): Er zijn geen significante bevindingen geconstateerd en alle beheersingsdoelstellingen/criteria zijn behaald.
Oordeel met beperking (qualified opinion): Er zijn (meerdere) tekortkomingen in maatregelen geconstateerd met relevante impact. Hierdoor worden één of meerdere doelstellingen/criteria niet behaald.
Afkeurend oordeel (adverse opinion): de tekortkomingen zijn zodanig dat niet wordt voldaan aan de criteria.
Geen oordeel mogelijk (disclaimer of opinion): onvoldoende bewijs om tot een oordeel te komen.

Wat doe je na ontvangst van het rapport?

De opvolging bestaat uit:

Afstemming van resultaten

Bespreek het rapport met IT, compliance en management.
Analyseer eventuele bevindingen en bepaal verbetermaatregelen.

Verspreiding

Bepaal hoe en aan wie het rapport wordt gedeeld.
Voeg indien nodig een toelichting of begeleidend schrijven toe.

Opstellen actie- en verbeterplan

Benoem acties om eventuele tekortkomingen structureel op te lossen.
Leg verantwoordelijkheden en deadlines vast.
Monitor voortgang en documenteer verbeteringen.

Vooruitkijken

Leg bevindingen vast als leerpunten voor de volgende auditcyclus.
Bepaal het tijdstip van hercontrole of nieuwe audit (bijv. jaarlijkse SOC 2 Type 2).

Belang van opvolging

Opvolging is niet alleen nodig bij afwijkingen. Ook bij een ‘schoon’ oordeel draagt opvolging bij aan:

Continu verbeteren van processen
Behoud van klantvertrouwen
Structurele verankering van informatiebeveiliging

Direct aan de slag?

Plan jouw SOC 2-audit

Veelgestelde vragen over soorten SOC 2

Mag ik het rapport delen met klanten?wardens2025-07-28T14:41:20+00:00

Mag ik het rapport delen met klanten?

Ja, onder voorbehoud van geheimhouding. De rapporten zijn niet openbaar.

Moet ik iets doen met de bevindingen?wardens2025-07-28T14:41:10+00:00

Moet ik iets doen met de bevindingen?

Ja, het is gebruikelijk om corrigerende maatregelen te nemen. Deze worden eventueel bij een volgende audit opnieuw beoordeeld.

Wat gebeurt er na de audit?wardens2025-07-28T14:50:06+00:00

Wat gebeurt er na de audit?

De auditor stelt het rapport op en verstrekt het oordeel. Eventuele bevindingen worden toegelicht.